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大连监管局:关注热点 主动作为 积极履行会计监管职责

  一直以来,按财政部要求,大连监管局通过多种方式对会计师事务所积极开展日常监管,对资本市场舆情和社会热点保持高度关注,在授权范围内积极作为,认真履行会计监督管理和服务职能。

  自抚顺特钢自爆巨额存货造假,证监部门立案调查后,大连监管局密切关注网络舆情,及时联系年报审计单位中准会计师事务所大连分所,了解企业和事务所相关情况。随着事态发展,我局进一步对抚顺特殊钢股份有限公司2010—2017年存货造假事件进行了深入调研。一是通过网上搜索相关事件新闻和各部门公告,了解相关监管部门对企业的查处情况;二是约谈相关会计师事务所负责人和主审会计师,了解事务所对此项业务的承接、审计情况,听取事件发生的因果关系及其发展态势,相关监管部门对事务所的调查情况,事务所的分析和诉求;三是本着兼听则明的原则,进一步摸清情况,邀请部分注册会计师开展研讨,探究钢铁行业存货审计的常规做法和局限性,夯实调研结论。

  鉴于近期会计师事务所行业出现的问题,进一步加强对会计师事务所的日常监管和服务,我局以座谈、走访、研讨等形式对大连地区证券资格会计师事务所开展全面调研。一是及时传达程丽华副部长对会计师事务所审计质量和会计监督检查等方面提出的要求,积极宣传财政部监管局转型后的职能变化及会计师事务所监督管理规定;二是了解掌握各事务所的自身建设、业务开展、总分所一体化管理等情况,充分听取事务所对行业发展的有关建议;三是结合大连地区实际,对事务所提出具体要求,强调审计质量是会计师事务所的生命线,各事务所要结合近期资本市场爆出的各类典型案例,对本所现有客户进行风险排查,注册会计师要坚持诚信原则,保持独立、公正、专业,切实将保持职业怀疑态度等审计原则落实到具体项目中,牢固树立风险意识,不断提高审计质量。


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